第一章    總則

一、為全面推進我單位預算績效管理工作，建立和完善預算管理工作的相關操作規(guī)程，明確職責分工，提高工作效率，依據(jù)《財政部關于貫徹落實〈中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見〉的通知》（南財預〔2018〕19號）等文件要求，結合本單位實際情況，制定本工作操作規(guī)程。

二、預算績效管理遵循“統(tǒng)一領導、分工協(xié)作、相互配合”原則，財務科室、審計科等科室按照職能分工，各司其職，分工合作，確保我單位預算績效管理工作順利實施。

（一）財務科職責，負責預算績效管理的牽頭組織和協(xié)調(diào)工作，主要職責：

1.制定預算績效管理規(guī)劃、政策和規(guī)章制度，擬定年度工作目標。

2.牽頭建立和完善預算績效指標體系。

3.匯總上報評價結果，牽頭做好預算績效管理信息公開工作。

4.指導業(yè)務科室開展預算績效管理工作。

5.做好績效跟蹤和評價結果的應用工作。

（二）審計科職責：負責績效監(jiān)督工作。主要職責：

1.對預算編制全過程監(jiān)督。

2.對績效管理全過程監(jiān)督。

第二章    績效目標管理

一、績效目標管理。是指以績效目標為對象，以績效目標的擬定、審核、批復等為主要內(nèi)容所開展的預算管理活動。

二、績效目標設定。財務科會同相關業(yè)務科室編制本單位預算績效目標，編制的預算績效目標應與本部門工作職責、重點任務相結合，目標細化量化、合理可行。

三、績效目標審核。財務科室編制完成預算績效目標后，報預算績效工作領導小組審核。

四、績效目標批復。將預算績效目標和年度預算送市財政局審批。

第三章    績效運行跟蹤監(jiān)督管理

一、績效運行跟蹤監(jiān)督管理，是在預算執(zhí)行過程中，對項目完成進度、階段性目標完成情況、項目效益與預期目標偏差等進行階段性管理和監(jiān)督檢查，包括績效跟蹤監(jiān)控和結果應用等。

二、績效跟蹤監(jiān)控。財務科牽頭負責開展項目績效運行跟蹤監(jiān)控，對業(yè)務科室實施的重點項目組織實施重點績效運行跟蹤監(jiān)控。

三、監(jiān)控結果應用。財務科對跟蹤監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)績效運行目標與預算績效目標發(fā)生偏離的情況應參照績效監(jiān)控結果及時整改。完善制度辦法，改進工作措施，提高評價質(zhì)量，提升績效管理水平。

第四章    其他

    本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。